За какие доходы пензенцам важно отчитаться по налогам и кто может претендовать на вычеты
До конца апреля отдельные категории граждан обязаны отчитаться о полученных доходах за 2025 год. О том, как правильно это сделать, мы расспросили заместителя начальника отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц УФНС России по Пензенской области Елену Емелину.
Кто платит
- Кому необходимо подать декларацию 3-НДФЛ?
- Не позднее 30 апреля декларацию о доходах за истекший период обязаны представить физические лица, получившие доходы от продажи и сдачи в аренду (внаем) собственного недвижимого и иного имущества, от операций с ценными бумагами, от зарубежных источников, а также доходы в виде выигрыша в лотерею до 15 000 руб.
Также декларируются доходы (за исключением денежных средств), полученные в порядке дарения от лиц, не являющихся членами семьи и (или) близкими родственниками.
Отчитаться о доходах до 30 апреля обязаны также индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и иные лица, занимающиеся частной практикой (например, оценщики, медиаторы). А исчисленный по декларации налог им нужно заплатить не позднее 15 июля.
- Обязаны ли граждане, продавшие жилье, подать декларацию?
- Обязанность декларировать доход от продажи жилья распространяется на тех, кто владел им меньше пяти лет, а если квартиру подарил член семьи и (или) близкий родственник, либо она перешла по наследству, то ограничение по сроку владения – три года.
Добавлю, что полученный от продажи имущества доход можно уменьшить на сумму документально подтвержденных расходов на его приобретение.
Например, если квартиру продали за 5 млн рублей, а покупали ее за 3 млн, то налогооблагаемый доход составит 2 млн рублей, с которых и будет исчислен налог.
В случаях, если расходы на приобретение квартиры не могут быть подтверждены документально (не сохранились документы на покупку жилья, или оно получено по наследству, в порядке дарения или приватизации), гражданин вправе заявить имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей, на который уменьшается налогооблагаемый доход.
- Что грозит тому, кто не подал декларацию в срок?
- За нарушение срока подачи декларации предусмотрен штраф в размере 5 процентов от неуплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки.
При этом штраф не может быть больше 30 процентов от суммы налога и меньше 1000 рублей. Даже если сумма налога к уплате по декларации отсутствует, то есть равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации будет начислен штраф в размере 1000 руб.
Кроме того, в случае неуплаты налога в срок предусмотрены пени, которые начисляются на сумму задолженности за каждый день просрочки в размере 1/300 действующей в это время ключевой ставки Банка России.
- Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля, если человек собирается лишь заявить налоговый вычет и получить возврат налога?
- На граждан, представляющих декларацию только с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (социальных, имущественных при покупке жилья, инвестиционных и др.) установленный срок подачи декларации не распространяется, то есть такую декларацию можно подать в течение всего года.
ВАЖНО!
Если у гражданина имеется и обязанность декларирования доходов, и право на налоговые вычеты, то представить декларацию необходимо в срок не позднее 30 апреля, в которой одновременно отразить и подлежащие декларированию доходы и заявить налоговые вычеты.
Кому вернут
- Расскажите подробнее о налоговых вычетах. Кому они положены?
- Налоговый вычет по НДФЛ - сумма, которая уменьшает налоговую базу, то есть величину дохода, облагаемого налогом. Для каждого вида вычета установлен свой размер. Он может быть определен фиксированной суммой, либо в виде предельной величины.
Например, на свое обучение, лечение, фитнес, добровольное личное страхование и пенсионное страхование гражданин имеет право на вычет в размере фактически понесенных расходов, но не более 150 000 рублей в год по всем видам расходов. На дорогостоящее лечение – в размере произведенных расходов без ограничения; на обучение своих детей - в размере не более 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
При приобретении жилья вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не более 2 000 000 рублей. Если для покупки привлекались целевые кредиты (займы), то еще может быть предоставлен вычет по уплаченным процентам в пределах 3 000 000 рублей.
Вычет не нужно путать с возвратом НДФЛ. Если налоговый вычет – это возможность снизить налогооблагаемый доход, то возврат – это возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), ранее удержанного работодателем либо уплаченного гражданином. Возвратить из бюджета излишне уплаченный налог, образовавшийся в связи с предоставлением налоговых вычетов, возможно не более, чем за три года, предшествующие текущему году.
- При расходах на медобслуживание возврат НДФЛ возможен только на лечение?
– Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется как по расходам на медицинские услуги – прием врача, анализы, диагностика и другие, так и на приобретение лекарственных средств, назначенных врачом. Для получения вычета достаточно представить справку установленной формы, выданную медицинским учреждением, а для получения вычета на лекарства – документ, подтверждающий назначение данного лекарства врачом: рецепт, либо выписка из медицинской карты пациента, а также и чек об оплате.
Как подать декларацию
Налоговую декларацию можно подать в налоговый орган лично, через представителя, в МФЦ, отправить почтой. Удобно сделать это через портал Госуслуг или в личном кабинете налогоплательщика.
Подготовил Виталий Соколов, фото автора
Опубликовано в газете «Наша Пенза», №15 от 15.04.2026
